Общество с ограниченной ответственностью "Афина" ИНН:0408016896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:97477571 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35037
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1301
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года381110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года381117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11178
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-885-754-622-486
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-754-622-486-363
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года923755633493
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года755633493371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9237556330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7556334930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года381117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11178
23503 Прочие расходы за отчетный год131124136123
23504 Прочие расходы за предыдущий год124136123128
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-131-124-1360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-124-136-1230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-131-124-136-123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-124-136-123-128

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-131)/Стоимость активов (38) = -344.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-131)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -23.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.447

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.447

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.959

Индекс Альтмана Z = -28.848

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Афина"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (-23.29), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Афина"