ООО "КАРЬЕР" ИНН:0408017096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97478369 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года179072163619667
11504 Основные средства на конец предыдущего года21636196670
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года25967185800
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1858000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года438744021619667
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40216196670
12103 Запасы на конец отчетного года109365080
12104 Запасы на конец предыдущего года3650800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3230729295105345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года292951053450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60192111708
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21117080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3843529542112133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года295421121330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8230969758131800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года697581318000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года79262634599839
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6345998390
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79362635599939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6355999390
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29476199121861
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61991218610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29476199121861
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61991218610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8230969758131800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года697581318000
21103 Выручка за отчетный год367434141740492
21104 Выручка за предыдущий год41417404920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год183942577231160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25772311600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18349156459332
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1564593320
22203 Управленческие расходы за отчетный год225418350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год183500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16095138109332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1381093320
23403 Прочие доходы за отчетный год19304005571
23404 Прочие доходы за предыдущий год40055710
23503 Прочие расходы за отчетный год22226755064
23504 Прочие расходы за предыдущий год67550640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15803135359839
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1353598390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15803135359839
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1353598390
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15803135359839
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1353598390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15803)/Стоимость активов (82309) = 19.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16095)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18394+0+2254) = 77.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16095)/Выручка (36743) = 43.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15803)/Выручка (36743) = 43.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.431

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.192

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.192

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.93

Индекс Альтмана Z = 33.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.04), коэффициент быстрой ликвидности (21.82), коэффициент текущей ликвидности (21.85), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (43.8%), рентабельность компании (43.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники