ООО МЕЖДУНАРОДНАЯ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "АЛТАЙ-УН" ИНН:0408017152 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97479251 ОКВЭД:51.21.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6567020
12104 Запасы на конец предыдущего года70200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12610800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года108000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4901
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80918310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года183101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80918310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183101
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24091654-12
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1654-12-67
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23991664-2
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1664-2-57
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30591672
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года167258
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32091672
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года167258
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80918310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183101
21103 Выручка за отчетный год367471719111927
21104 Выручка за предыдущий год17191119275293
21203 Себестоимость продаж за отчетный год272861478811025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14788110255146
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год94612403902
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2403902147
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1426801711
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год801711100
22203 Управленческие расходы за отчетный год524238
22204 Управленческие расходы за предыдущий год423838
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год79831560153
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15601539
23403 Прочие доходы за отчетный год295145845
23404 Прочие доходы за предыдущий год58455
23503 Прочие расходы за отчетный год4128331748
23504 Прочие расходы за предыдущий год3174881
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37861827110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1827110-67
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27716155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год161550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4063166655
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год166655-67
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4063166655
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год166655-67

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4063)/Стоимость активов (809) = 502.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7983)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27286+1426+52) = 27.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7983)/Выручка (36747) = 21.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4063)/Выручка (36747) = 11.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 5.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.68

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.748

Индекс Альтмана Z = 30.363

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (2.97), рентабельность продукции (21.72%), рентабельность компании (11.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники