Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский медовар" ИНН:0408017297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97479446 ОКВЭД:15.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года184980111
11504 Основные средства на конец предыдущего года4980111142
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1191191190
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11911900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1371681990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1681991110
12103 Запасы на конец отчетного года365404652647
12104 Запасы на конец предыдущего года404652647478
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1411801052184
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180105235956
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4137419139530
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4191395319490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4643477547210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4775472128690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4780494349202980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4943492029801676
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1761225326320
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2253263235100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3354-2440
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54-244-20040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1804231723981516
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года231723981516-1202
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2976262620081277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2626200812771301
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2976262620080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2626200812770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4780494349202980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4943492029801676
21103 Выручка за отчетный год2548220322921785
21104 Выручка за предыдущий год2203229217852439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2241194623053665
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1946230536652956
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год307257-130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год257-13-18800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год307257-130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год257-13-18800
23503 Прочие расходы за отчетный год270197231124
23504 Прочие расходы за предыдущий год197231124695
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3760-2440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год60-244-20040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3354-244-2004
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54-244-2004-1212
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3354-2440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год54-244-20040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский медовар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский медовар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский медовар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (33)/Стоимость активов (4780) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский медовар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (307)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2241+0+0) = 13.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский медовар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (307)/Выручка (2548) = 12.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский медовар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (33)/Выручка (2548) = 1.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский медовар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский медовар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский медовар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский медовар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский медовар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.606

Х5 = Выручка/Активы = 0.533

Индекс Альтмана Z = 1.067

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский медовар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (12.05%), рентабельность компании (1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алтайский медовар"