ООО "СТОМАТОЛОГИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС" ИНН:0408017579 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97480923 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года173242948747
11504 Основные средства на конец предыдущего года429487474687
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года173242948747
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года429487474687
12103 Запасы на конец отчетного года401250177
12104 Запасы на конец предыдущего года25017714
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4281764466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1764466486
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года150161117310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11173106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15845115994653
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115994653506
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175771589313400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15893134005193
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года162281490011974
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14900119744639
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162381491011984
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14910119844649
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13399831416
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9831416544
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13399831416
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9831416544
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175771589313400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15893134005193
21103 Выручка за отчетный год249402095718961
21104 Выручка за предыдущий год209571896118964
21203 Себестоимость продаж за отчетный год227371734911292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173491129214625
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год220336087669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год360876694339
22203 Управленческие расходы за отчетный год6700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год213636087669
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год360876694339
23403 Прочие доходы за отчетный год870485
23503 Прочие расходы за отчетный год15857273
23504 Прочие расходы за предыдущий год57273139
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год206535517881
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год355178814703
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год737625546
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год625546316
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год132829267335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год292673354387
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год132829267335
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год292673354387

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1328)/Стоимость активов (17577) = 7.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22737+0+67) = 9.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2136)/Выручка (24940) = 8.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1328)/Выручка (24940) = 5.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.127

Индекс Альтмана Z = 19.179

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.21), коэффициент быстрой ликвидности (11.53), коэффициент текущей ликвидности (11.83), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (8.56%), рентабельность компании (5.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники