Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон" ИНН:0408017748 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97482193 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года10120
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года12140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101214
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года970
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года397
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132121
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41-40
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-21621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132121
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21210
21103 Выручка за отчетный год93338
21104 Выручка за предыдущий год33380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год383625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36250
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-29-313
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-29-313
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3130
23503 Прочие расходы за отчетный год7100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-36-1313
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13130
24603 Прочее за отчетный год120
24604 Прочее за предыдущий год220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37-1511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-37-150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37)/Стоимость активов (13) = -284.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38+0+0) = -76.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29)/Выручка (9) = -322.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37)/Выручка (9) = -411.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.846

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.769

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.618

Индекс Альтмана Z = -27.019

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-1.62), рентабельность продукции (-322.22%), рентабельность компании (-411.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон"