ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " РУДНИК "ВЕСЕЛЫЙ" ИНН:0409003667 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05774918 ОКВЭД:13.20.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года326350378945296535110506
11504 Основные средства на конец предыдущего года378945383168238801121309
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года3581699
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года58169911460
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года19937244823029425304
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года23988225151392335139
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года415269334961240096307861
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года334961266248176281245732
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года761559738393566933445370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года737899671939430704413640
12103 Запасы на конец отчетного года228793205046170806192604
12104 Запасы на конец предыдущего года205248170809192541128604
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4353251910164364478449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52085236457406773528853
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года679460031100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8821607235977367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60723597736712290
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8651904177629160320
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20402847163390155677
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года349957264932516396869840
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года265445413710801171867916
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1111516100332510833291315210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1003344108564912318751281556
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года33445334453344533445
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33445334453344533445
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года15359015359000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года153590000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1696169616961696
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1696169616961696
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года327044251600176757188305
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года251275190026178790126787
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года515775440331211898223446
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года440006225167213931161928
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1000320938383303342961
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года112022107677101877103057
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года107434968468170377646
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года112022108677422815232157
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года108434417784465006420607
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3126174293997531288
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года475874442723309313306875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года443310303396256635167733
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года784511591131282306
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года115911312823060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года483719454317448616859607
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года454904442698552938699021
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1111516100332510833291315210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1003344108564912318751281556
21103 Выручка за отчетный год564283508618508064493216
21104 Выручка за предыдущий год508612508064493216482747
21203 Себестоимость продаж за отчетный год386856378335401764310197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год378366401761310261314176
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год177427130283106300183019
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130246106303182955168571
22203 Управленческие расходы за отчетный год49712361674153340723
22204 Управленческие расходы за предыдущий год36087415324072343758
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1277159411664767142296
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9415964771142232124813
23203 Проценты к получению за отчетный год5973498328995239
23204 Проценты к получению за предыдущий год49838098652398547
23303 Проценты к уплате за отчетный год4082820060203237919
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20060640293754852551
23403 Прочие доходы за отчетный год624156295757327941
23404 Прочие доходы за предыдущий год563011744544695273761
23503 Прочие расходы за отчетный год145341419612131540710
23504 Прочие расходы за предыдущий год1431518126469806231919
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8456770472189296847
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год703971790984812122651
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4588108312017425411
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-105881514361948399
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4051196716371-9835
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год14738592-6053-8971
24603 Прочее за отчетный год-1593412283
24604 Прочее за предыдущий год-3312282506
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7576961574-203361518
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год612491123672483104775
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7576961574-203361518
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год612491123672483104775
32003 Величина капитала на 3133445334453344533445
32005 Величина капитала на 31153590000
32006 Величина капитала на 311696169616961696
32007 Величина капитала на 31251275190026178790126787
32008 Величина капитала на 31440006225167213931161928
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7576961574061518
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7576961574061518
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7576961574061518
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7576961574061518
33003 Величина капитала на 3133445334453344533445
33005 Величина капитала на 3115359015359000
33006 Величина капитала на 311696169616961696
33007 Величина капитала на 31327044251600176757188305
33008 Величина капитала на 31515775440331211898223446
36003 Чистые активы на 31515775440331211898223446
36004 Чистые активы на 31440006225167213931161928
41103 Поступления – всего за отчетный год575899609663748958681530
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год528040586091641920532096
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год46233411865495
41193 Прочие поступления за отчетный год4739723238105852143939
41203 Платежи – всего за отчетный год488297479216722345427683
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год214316195648231344181082
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год137688160183135505115251
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1299983502850
41293 Прочие платежи за отчетный год136164113402305211131350
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8760213044726613253847
42103 Поступления – всего за отчетный год16133391780767
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год16133391780767
42203 Платежи – всего за отчетный год14348236155209929579
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год9985181894589816762
42293 Прочие  платежи за отчетный год43635426620112817
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-12735-23276-50319-28812
43103 Поступления – всего за отчетный год222151313628656347774
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год855010004550109100
43193 Прочие поступления за отчетный год13665313624106238674
43203 Платежи – всего за отчетный год94333106009610461579551
43293 Прочие платежи за отчетный год94333106009610461579551
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-72118-10469618195-231777
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период27492475-5511-6742

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " РУДНИК "ВЕСЕЛЫЙ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " РУДНИК "ВЕСЕЛЫЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " РУДНИК "ВЕСЕЛЫЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75769)/Стоимость активов (1111516) = 6.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " РУДНИК "ВЕСЕЛЫЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (127715)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (386856+0+49712) = 29.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " РУДНИК "ВЕСЕЛЫЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (127715)/Выручка (564283) = 22.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " РУДНИК "ВЕСЕЛЫЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75769)/Выручка (564283) = 13.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " РУДНИК "ВЕСЕЛЫЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " РУДНИК "ВЕСЕЛЫЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " РУДНИК "ВЕСЕЛЫЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " РУДНИК "ВЕСЕЛЫЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " РУДНИК "ВЕСЕЛЫЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.866

Индекс Альтмана Z = 0.9

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " РУДНИК "ВЕСЕЛЫЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (22.63%), рентабельность компании (13.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО " РУДНИК "ВЕСЕЛЫЙ"