ООО "АЛТАЙ УНИВЕРСАЛ СЕРВ ИС" ИНН:0409910048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77106571 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года552767400
11504 Основные средства на конец предыдущего года7674000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года552767400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7674000
12103 Запасы на конец отчетного года480328351
12104 Запасы на конец предыдущего года32835128
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10833522500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3522500745
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1643278
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6432780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года156413233129
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13233129773
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211620903529
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20903529773
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12251925987
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19259970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12351925997
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года192599710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8811652532
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1652532763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8811652532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1652532763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211620903529
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20903529773
21103 Выручка за отчетный год390743733245
21104 Выручка за предыдущий год43733245625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год543218159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2181590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год336441553086
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41553086625
22203 Управленческие расходы за отчетный год213922301657
22204 Управленческие расходы за предыдущий год223016570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год122519251429
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19251429625
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122519251427
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19251427625
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год122519251427
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19251427625
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122519251427
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19251427625

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1225)/Стоимость активов (2116) = 57.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (543+0+2139) = 45.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1225)/Выручка (3907) = 31.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1225)/Выручка (3907) = 31.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.323

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.579

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.579

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.402

Индекс Альтмана Z = 9.369

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.78), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (31.35%), рентабельность компании (31.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники