ООО - Частное охранное предприятие "Рудник "Веселый" ИНН:0409910231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97478429 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5585428
11504 Основные средства на конец предыдущего года85428773
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5585428
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85428773
12103 Запасы на конец отчетного года232416248
12104 Запасы на конец предыдущего года416248434
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года152616492356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164923562485
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9994171136
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41711361573
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года143500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года419224823740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года248237404492
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года424725674168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256741685265
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года371019493559
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года194935594701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года396021993809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219938094951
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232368359
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года368359314
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года5500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года287368359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года368359314
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года424725674168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256741685265
21103 Выручка за отчетный год10542947410723
21104 Выручка за предыдущий год94741072310349
21203 Себестоимость продаж за отчетный год841288187169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год881871695657
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21306563554
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65635544692
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21306563554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65635544692
23403 Прочие доходы за отчетный год134843
23404 Прочие доходы за предыдущий год843168
23503 Прочие расходы за отчетный год1782338
23504 Прочие расходы за предыдущий год2338159
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20866413559
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64135594701
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18256413559
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64135594701
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18256413559
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64135594701

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1825)/Стоимость активов (4247) = 42.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8412+0+0) = 25.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2130)/Выручка (10542) = 20.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1825)/Выручка (10542) = 17.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.43

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.491

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.798

Индекс Альтмана Z = 25.303

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.48), коэффициент быстрой ликвидности (8.8), коэффициент текущей ликвидности (14.61), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (20.2%), рентабельность компании (17.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники