Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛЛАСТОНИТ" ИНН:0409910418 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83651663 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15338149905141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8112151415090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15338149905141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8112151415461
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15338149905141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8112151415461
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-834-2245-4634-1952
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2245-9374-1952-522
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-824-2235-4624-1942
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2235-9364-1942-512
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2357231696147083
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2316948570835973
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2357231696147083
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2316948570835973
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15338149905141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8112151415461
21103 Выручка за отчетный год2760971701021
21104 Выручка за предыдущий год9717010216457
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6009276511288
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92765112883230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21608790-651-267
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8790-651-2673227
22203 Управленческие расходы за отчетный год1039130220401121
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1302204011213259
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11217488-2691-1388
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7488-2691-1388-32
23403 Прочие доходы за отчетный год3891570116
23404 Прочие доходы за предыдущий год157011674
23503 Прочие расходы за отчетный год995170158
23504 Прочие расходы за предыдущий год517515885
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14117128-2691-1430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7128-2686-1430-43
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14117128-2691-1430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7128-2686-1430-43
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14117128-2691-1430
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7128-2686-1430-43
32003 Величина капитала на 311010100
32008 Величина капитала на 311010-19420
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1411712800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1411712800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1411712800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1411712800
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 3114117128-46340
33008 Величина капитала на 3114217138-46240
36003 Чистые активы на 31-835-2238-46340
36004 Чистые активы на 31-2245-9364-19520
41103 Поступления – всего за отчетный год15611086500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15591086500
41193 Прочие поступления за отчетный год2000
41203 Платежи – всего за отчетный год15611086500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3749100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛЛАСТОНИТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛЛАСТОНИТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛЛАСТОНИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1411)/Стоимость активов (1533) = 92.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛЛАСТОНИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1121)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (600+0+1039) = 68.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛЛАСТОНИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1121)/Выручка (2760) = 40.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛЛАСТОНИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1411)/Выручка (2760) = 51.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛЛАСТОНИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛЛАСТОНИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛЛАСТОНИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛЛАСТОНИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛЛАСТОНИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.92

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.92

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.35

Индекс Альтмана Z = 5.285

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛЛАСТОНИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (40.62%), рентабельность компании (51.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВОЛЛАСТОНИТ"