Общество с ограниченной ответственностью "Безвременник-1" ИНН:0410003742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:58279403 ОКВЭД:55.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7768138091269
11504 Основные средства на конец предыдущего года81380912691652
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1955195519161548
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1955191615481108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2731276827250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2768272528170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21261218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2612188
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года835312119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года531211976
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10479240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года79241370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2835284727492954
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2847274929543052
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-372-335-5020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-335-502-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-362-325-4926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-325-492671
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2093209320382220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20932038222070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года709684808333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6848083332700
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года395395395395
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года395395395211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3197317232410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3172324129480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2835284727492954
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2847274929543052
21103 Выручка за отчетный год435553444870
21104 Выручка за предыдущий год553444870590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4355534440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5534448700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4252784150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2784154030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10275290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год275294670
23503 Прочие расходы за отчетный год47108527532
23504 Прочие расходы за предыдущий год108527532203
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37167-4980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год167-498-650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37167-498-65
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год167-498-65229
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-37167-4980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год167-498-650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Безвременник-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Безвременник-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Безвременник-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37)/Стоимость активов (2835) = -1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Безвременник-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+425+0) = 2.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Безвременник-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (435) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Безвременник-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37)/Выручка (435) = -8.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Безвременник-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Безвременник-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Безвременник-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Безвременник-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Безвременник-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.113

Индекс Альтмана Z = -1.646

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Безвременник-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (2.3%), рентабельность компании (-8.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Безвременник-1"