ООО "РОСЛОТЦЕНТР" ИНН:0410004633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71549385 ОКВЭД:92.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36650865081
11504 Основные средства на конец предыдущего года50865081106
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1851632600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16326000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5516719100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года671910810
12103 Запасы на конец отчетного года164594174638178671473018
12104 Запасы на конец предыдущего года174638178671473018384944
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года452300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года23000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9263250681457930150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25068145792654826909
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7779359435940
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3594359435940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6226604779
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2266047791144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1816872035491974480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2035491974485039470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182238204220198358504028
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204220198358504028413115
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2348714926610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14926613100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-234751502673322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1502673322105
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12284152231336913159
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15223133691315913120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1934291874953999744909
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года187495399974490935505
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2057132027181976850
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2027181976855037060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182238204220198358504028
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204220198358504028413115
21104 Выручка за предыдущий год176232300070331277276018
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177140299783296095246643
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-908287351820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год680000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-680-9082870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-908287351820
23204 Проценты к получению за предыдущий год12615100
23403 Прочие доходы за отчетный год86000105
23503 Прочие расходы за отчетный год218230034971
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21643-7824380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7824383160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21643-782351234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-782351234343
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-21643-7823510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7823512340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-21643)/Стоимость активов (182238) = -11.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-680)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+680+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-680)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-21643)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.114

Индекс Альтмана Z = -1.727

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники