Закрытое акционерное общество "Дорожник" ИНН:0411000455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03224042 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24216222792789533743
11504 Основные средства на конец предыдущего года21262278953374310856
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2421622968285840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2126228584344320
12103 Запасы на конец отчетного года2124595721217110075
12104 Запасы на конец предыдущего года782512163100753618
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6702340
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года662400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26211358335775528501
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37231321662838239864
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года135017530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2606975152135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6975153241353231
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года47102770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10277660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4843451063703760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5135359951387110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72650740319896073142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72615885357314359101
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4040400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4040400
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1734173417340
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1734173417340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7701762469760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года76837906100060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года94759398875011779
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года945796801178014564
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23869281392363123613
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2813923631236130
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2386928139236310
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2813923631236130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36306354726555637749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года35019542013775034880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3930636494665790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3501955224377500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72650740319896073142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72615885357314359101
21103 Выручка за отчетный год49074823709986968663
21104 Выручка за предыдущий год81539998696866378975
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40175684279083668427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70535908365666781031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88991394390330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110049033119960
22203 Управленческие расходы за отчетный год65131680581740
22204 Управленческие расходы за предыдущий год141748174117600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2386-29758590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31708592360
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2161348697
23403 Прочие доходы за отчетный год899908927843717
23404 Прочие доходы за предыдущий год748327843699580
23503 Прочие расходы за отчетный год3263633521494811
23504 Прочие расходы за предыдущий год4534214948111098
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22-22313330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2231333-12060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4012700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18-22363-1206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22363-1206-3271
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год17340-14000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18-223630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год151163-26060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Дорожник"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Дорожник"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Дорожник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (72650) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Дорожник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40175+0+6513) = 5.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Дорожник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2386)/Выручка (49074) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Дорожник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (49074) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Дорожник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Дорожник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Дорожник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Дорожник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Дорожник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.15

Индекс Альтмана Z = 1.253

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.253<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Дорожник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (4.86%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Дорожник"