ООО "ПРЕСТИЖ" ИНН:0411000529 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24270359 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4064124170
11504 Основные средства на конец предыдущего года4124174230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4064124170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4124174230
12103 Запасы на конец отчетного года42382828
12104 Запасы на конец предыдущего года3828280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года104493
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44934
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1689024333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9024333129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2201722800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года172280640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года626584697487
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года584697487561
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4343430
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4343430
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3153153150
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3153153150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-377713290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года71329490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19429687407
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42968740766
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6451551080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1551080495
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года645155100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15510800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года626584697487
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года584697487561
21103 Выручка за отчетный год1720158015901611
21104 Выручка за предыдущий год1580159016111567
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1144102312101270
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1023121012701380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5765573800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5573803410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5765573800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5573803410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5765573800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5573803410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год576557380341
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год557380341187
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5765573800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5573803410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (576)/Стоимость активов (626) = 92.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (576)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1144+0+0) = 50.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (576)/Выручка (1720) = 33.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (576)/Выручка (1720) = 33.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.679

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.92

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.92

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.029

Индекс Альтмана Z = 4.697

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (33.49%), рентабельность компании (33.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники