ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАГИСТРАЛЬ" ИНН:0411000575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03441087 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года88302130188130188
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88302130188130188
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года258258258
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года258258258
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года97584644277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года846442773586
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123387224535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года872245353844
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123397024134723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97024134723134032
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года83987125167125167
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года616956169561695
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года616956169561695
13603 Резервный капитал на конец отчетного года556556556
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года556556556
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-321227-317253-321212
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-317253-321227-321227
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-258966-171005-133784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-171005-133799-133799
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8252598386100233
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года98386100233100233
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года177674169643168274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169643168289167598
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260199268029268507
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года268029268522267831
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123397024134723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97024134723134032
21103 Выручка за отчетный год16829114243298
21104 Выручка за предыдущий год11424329828398
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1682926203283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2620328374884
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год880415-46486
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год472500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год407915-46486
23404 Прочие доходы за предыдущий год51083067
23504 Прочие расходы за предыдущий год156150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3974036581
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год79500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-79500
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год79500
24604 Прочее за предыдущий год397400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3974036581

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1233) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16829+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (16829) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (16829) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -210.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -143.099

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.995

Индекс Альтмана Z = -939.774

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-210.03), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники