ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕМП-2" ИНН:0411001378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01032539 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года844816919
11504 Основные средства на конец предыдущего года816919986
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года844816919
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года816919986
12103 Запасы на конец отчетного года1232211899
12104 Запасы на конец предыдущего года211899267
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30346091825618
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60918256185765
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года336726174489
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года261744891550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76336374631006
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года63746310067582
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84776456231925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года64562319258568
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года333
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года333
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года763763763
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года763763763
13603 Резервный капитал на конец отчетного года333
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года333
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года650842133611
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года421336112841
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года727749824380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года498243803610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12005958027545
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59580275454958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12005958027545
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59580275454958
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84776456231925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года64562319258568
21103 Выручка за отчетный год278115700855902
21104 Выручка за предыдущий год570085590248143
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252285132849646
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год513284964647295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год258356806256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56806256848
22204 Управленческие расходы за предыдущий год523257112919
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2583448545
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год448545-2071
23403 Прочие доходы за отчетный год394935473936
23404 Прочие доходы за предыдущий год354739364976
23503 Прочие расходы за отчетный год390422992376
23504 Прочие расходы за предыдущий год22992376602
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год262816962105
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169621052104
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год262816962105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169621052104
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год262816962105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год169621052104

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2628)/Стоимость активов (8477) = 31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2583)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25228+0+0) = 10.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2583)/Выручка (27811) = 9.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2628)/Выручка (27811) = 9.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.759

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.31

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.064

Индекс Альтмана Z = 14.44

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.81), коэффициент быстрой ликвидности (5.33), коэффициент текущей ликвидности (6.36), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (9.29%), рентабельность компании (9.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники