ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАНТА" ИНН:0411001392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16247932 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года226347931815826010
11504 Основные средства на конец предыдущего года4793181582601031276
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года12015655
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года226349131831426015
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4913183142601531281
12104 Запасы на конец предыдущего года1325349671902827033
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53596192323743840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года59619232374384034519
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181162918293
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6291829315669
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1863728787333871263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72878733387126377639
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4126777919165297278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года777919165297278108920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года70707070
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года70707070
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года728728728728
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года728728728728
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17954-4880745355446
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года48807453554464717
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17156-4800953336244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48009533362445515
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года155216458527
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года155216458527
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года57013207111324913351
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21282686326539277327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года68632653927732789527
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212821256458610390576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1256458610390576102878
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4126777919165297278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года777919165297278108920
21104 Выручка за предыдущий год162053709313661796819
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год523652943812077583714
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3616076551584213105
22203 Управленческие расходы за отчетный год35044251145012326
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4425114501232611312
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год350-40585-37953516
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40585-379535161793
23304 Проценты к уплате за предыдущий год929146313942134
23403 Прочие доходы за отчетный год3120318911604619456
23404 Прочие доходы за предыдущий год1891160461945619861
23504 Прочие расходы за предыдущий год13746130762055118597
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30853-53369-22881027
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53369-22881027923
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год548370107
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год221510-6
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30853-53337-2222589
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-53337-2056589420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30853-53337-2222589
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-53337-2056589420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАНТА"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАНТА"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАНТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30853)/Стоимость активов (4126) = 747.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАНТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+350) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАНТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (350)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАНТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30853)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАНТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАНТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАНТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАНТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАНТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -4.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 7.478

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 7.478

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.806

Индекс Альтмана Z = 44.605

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАНТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (4.16), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАНТА"