Муниципальное унитарное предприятие "Архитектурное предприятие ПИК" ИНН:0411001466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16246140 ОКВЭД:74.20.35

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57167342
11504 Основные средства на конец предыдущего года1673420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57167342
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1673420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года788545175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5241880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года834193349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1933490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1622738524
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7175370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1679905866
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8848790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1384343
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года43430
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года-9500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-195340786
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1207850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-127408854
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1888530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18062412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года696260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180649712
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года696260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1679905866
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8848790
21103 Выручка за отчетный год361933434373
21104 Выручка за предыдущий год311743730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337136743880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год335738800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год248-331493
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2404930
22203 Управленческие расходы за отчетный год372120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3314300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-124-343493
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-571630
23403 Прочие доходы за отчетный год34210
23404 Прочие доходы за предыдущий год2100
23503 Прочие расходы за отчетный год11886111
23504 Прочие расходы за предыдущий год821150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-208-408382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-632-520
24603 Прочее за отчетный год-1073798
24604 Прочее за предыдущий год-34980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-315-445284
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-666-1500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-315-445284
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-666-1500
32003 Величина капитала на 314300
32005 Величина капитала на 312500
32007 Величина капитала на 3112000
32008 Величина капитала на 3118800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)31500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31500
33218 Убыток (ИТОГО)31500
33003 Величина капитала на 31138043
33004 Величина капитала на 31-9500
33005 Величина капитала на 3125025
33007 Величина капитала на 31-1950786
33008 Величина капитала на 31-1270854
36003 Чистые активы на 31-1270854
36004 Чистые активы на 3118800
41103 Поступления – всего за отчетный год446704670
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год436604373
41193 Прочие поступления за отчетный год1010297
41203 Платежи – всего за отчетный год382604552
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5060553
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год265402299
41293 Прочие платежи за отчетный год66601700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6410118
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6410118

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-315)/Стоимость активов (1679) = -18.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3371+0+372) = -3.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-124)/Выручка (3619) = -3.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-315)/Выручка (3619) = -8.7 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.124

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.07

Индекс Альтмана Z = -2.241

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (-3.43%), рентабельность компании (-8.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники