ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕЙНЕ" ИНН:0411002597 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24268813 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года701832362807
11504 Основные средства на конец предыдущего года8323628070
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7018323620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8323628070
12103 Запасы на конец отчетного года55140474228
12104 Запасы на конец предыдущего года404742280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11508693540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86935400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27401083149
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36301490
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1975163615350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года163615353770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2676246818971184
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2468189711840
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3333330
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3333330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31201015000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2010150011460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2074204315331179
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2043153311790
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года280000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года280000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3224253645
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42536450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3224253640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42536450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2676246818971184
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2468189711840
21103 Выручка за отчетный год13484183661456812288
21104 Выручка за предыдущий год1836614568122880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год75308707770612291
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87077706122910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5954965968620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96596862-30
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3830547431520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5474315200
22203 Управленческие расходы за отчетный год2126342622160
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3426221600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-275914940
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7591494-30
23403 Прочие доходы за отчетный год44540233
23404 Прочие доходы за предыдущий год5402330
23503 Прочие расходы за отчетный год1130314085
23504 Прочие расходы за предыдущий год303140850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3151013540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51013541450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год315101354145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51013541450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3151013540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год51013541450

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕЙНЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕЙНЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕЙНЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (2676) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕЙНЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7530+3830+2126) = -0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕЙНЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (13484) = -0.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕЙНЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (13484) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕЙНЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕЙНЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕЙНЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕЙНЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕЙНЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.445

Индекс Альтмана Z = 7.791

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕЙНЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (4.42), коэффициент текущей ликвидности (6.13), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-0.01%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЧЕЙНЕ"