ООО "Санэдэм" ИНН:0411002734 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24265499 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года7676301861606
12104 Запасы на конец предыдущего года63018616061264
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года330828559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30828419187
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года437883
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года378832
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года20601000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года601001400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года794103520770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1035207711680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года794103520771168
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1035207711681453
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1422444690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2444695340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3587449691034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74496910341025
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4362911108134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2911108134428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43629111080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29111081340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года794103520771168
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1035207711681453
21103 Выручка за отчетный год4865648840037329
21104 Выручка за предыдущий год6488400373295878
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3845548030867320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5480308664476195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102010089170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10089178820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год140612339820
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12339828730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-386-225-650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-225-6590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-386-225-650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-225-6590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-386-225-659
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-225-659-317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-386-225-650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-225-6590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-386)/Стоимость активов (794) = -48.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3845+1406+0) = -7.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-386)/Выручка (4865) = -7.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-386)/Выручка (4865) = -7.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.451

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.486

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.486

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.821

Индекс Альтмана Z = -1.03

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-7.93%), рентабельность компании (-7.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники