Общество с ограниченной ответственностью "Ровер" ИНН:0411003512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16250621 ОКВЭД:10.10.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года296324315441334332352055
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года315441334570352055238618
11503 Основные средства на конец отчетного года7511838623439647761029263
11504 Основные средства на конец предыдущего года86234396477610292631209635
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1098809880987000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1098809870007000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года20389420005210905615733
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года200052109056157333547
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1252499138593414162621404051
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1378934141650014040511458800
12103 Запасы на конец отчетного года102621145492167897476970
12104 Запасы на конец предыдущего года145492167897476970648670
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10761989677518067
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года198967751806729163
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года178571427982913209497
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1427982913209497488717
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62832532871926
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25328719263601
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года81828237514341
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2821371433913972
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128655162295258247720801
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1692952580097207991184123
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1381154154822916745092124852
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1548229167450921248502642923
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1350135013501350
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1350135013501350
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года284536284611295326295368
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года284611295326295368295368
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-602538-518768-133325405492
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-518768-134911405492734171
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-316652-232807163351702210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2328071617657022101030889
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года702412841634807886811401
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года841634807886811401625501
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года10853154581848744498
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года15458184874449890469
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года713265857092826373855899
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года857092826373855899715970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года43148935089818761195670
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года35089818761195670267415
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года528336554255481594463036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года554255483180463034624922
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2471618791155808037
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года187911558080373727
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года984541923944684785566743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года923944686371566741896064
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1381154154822916745092124852
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1548229167450921248502642923
21103 Выручка за отчетный год6773752446148907931970693
21104 Выручка за предыдущий год24461489079319706931854980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46727146904710921191783900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год469047109211917839001242178
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210104-224433-201326186793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-224433-201326186793612802
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4713917635117938252454
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1763511793825245431128
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год162965-242068-319264-65661
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-242068-319264-65661581674
23204 Проценты к получению за предыдущий год350000
23303 Проценты к уплате за отчетный год1333701285959965397566
23304 Проценты к уплате за предыдущий год128595996539756633859
23403 Прочие доходы за отчетный год440769595644581089
23404 Прочие доходы за предыдущий год959564458108943856
23503 Прочие расходы за отчетный год150857127522244562161751
23504 Прочие расходы за предыдущий год127522244562161751111335
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-77186-488240-657034-243889
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-488240-657034-243889480336
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6990-278187513572
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-27818751357212212
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год46053034-26879-33225
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год303426879-3322529478
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3842921789577711980
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год921789577711980337
24603 Прочее за отчетный год-15106917144810
24604 Прочее за предыдущий год-1544448100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-83845-383857-538859-198684
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-394572-538859-198684372057
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год75-1071500
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год10715000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-83770-394572-538859-198684
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-383857-538859-198684372057
32003 Величина капитала на 311350135013501350
32005 Величина капитала на 31284611295326295368295368
32007 Величина капитала на 31-518768-134911405492734171
32008 Величина капитала на 31-2328071617657022101030889
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)751071500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83770383857538859346394
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)83845394572538859346394
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))83770383857538859198684
33218 Убыток (ИТОГО)83770383857538859198684
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)751071500
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)751071500
33003 Величина капитала на 311350135013501350
33005 Величина капитала на 31284536284611295326295368
33007 Величина капитала на 31-602538-518768-133325405492
33008 Величина капитала на 31-316652-232807163351702210
36003 Чистые активы на 31-316652-232807163351702210
36004 Чистые активы на 31-2328071633517022101030889
41103 Поступления – всего за отчетный год59325535201610587801776344
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год55871730485110263031471632
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2016230729911637
41193 Прочие поступления за отчетный год325224485829486303075
41203 Платежи – всего за отчетный год44277846640710775791718298
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год116892167175578495429789
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год168892164073273399306991
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год26697296123247731405
41293 Прочие платежи за отчетный год130297105547193208913113
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год150477-114391-1879958046
43103 Поступления – всего за отчетный год130716171355260602281985
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год130350171355260600281985
43193 Прочие поступления за отчетный год366020
43203 Платежи – всего за отчетный год27451657339240615336085
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год27431157339240615336085
43293 Прочие платежи за отчетный год205000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-14380011401619987-54100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6677-375-1682-525
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-64734100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ровер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ровер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ровер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-83845)/Стоимость активов (1381154) = -6.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ровер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (162965)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (467271+47139+0) = 31.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ровер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (162965)/Выручка (677375) = 24.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ровер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-83845)/Выручка (677375) = -12.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ровер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ровер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ровер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ровер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ровер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.289

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.187

Индекс Альтмана Z = -2.667

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ровер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (24.06%), рентабельность компании (-12.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ровер"