Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Горно-Алтайский экономический техникум Респотребсоюза РА" ИНН:0411004001 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01727715 ОКВЭД:80.22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года432444534622
11504 Основные средства на конец предыдущего года445346224811
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года432444534622
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года445346224811
12103 Запасы на конец отчетного года134416221650
12104 Запасы на конец предыдущего года162216501788
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года217230073022
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года300730222938
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года157511441173
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года114411732685
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года509157735845
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года577358457411
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94151022610467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102261046712222
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года702075647356
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года756473567353
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года147172251
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года172251445
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года716777367607
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года773676077798
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года421502507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года502507828
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года182719882353
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года198823533596
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224824902860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года249028604424
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94151022610467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102261046712222
21103 Выручка за отчетный год205692091420561
21104 Выручка за предыдущий год209142056113667
21203 Себестоимость продаж за отчетный год226392274122527
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год227412252717897
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2070-1827-1966
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1827-1966-4230
22103 Коммерческие расходы за отчетный год801748715
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год748715699
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2871-2575-2681
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2575-2681-4929
23403 Прочие доходы за отчетный год507842254104
23404 Прочие доходы за предыдущий год4225410411115
23503 Прочие расходы за отчетный год1277746472
23504 Прочие расходы за предыдущий год7464725049
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год930904951
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9049511137
24603 Прочее за отчетный год-783732700
24604 Прочее за предыдущий год-732700692
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год147172251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год172251445
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год147172251
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год172251445
32005 Величина капитала на 31756473567353
32007 Величина капитала на 31172251445
32008 Величина капитала на 31773676077798
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)172251445
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147172251
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)319423696
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147172251
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)147172251
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)172251445
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)172251445
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)71643442
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))172251445
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)888294887
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)71643442
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))172251445
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)888294887
33005 Величина капитала на 31702075647356
33007 Величина капитала на 31147172251
33008 Величина капитала на 31716777367607
36003 Чистые активы на 31716777367607
36004 Чистые активы на 31773676077798
41103 Поступления – всего за отчетный год265652553424825
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год207622074719748
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год516937114061
41193 Прочие поступления за отчетный год63410761016
41203 Платежи – всего за отчетный год261342556326337
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год809776166331
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год97721006410164
41293 Прочие платежи за отчетный год290678839842
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год431-29-1512
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период431-29-1512

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Горно-Алтайский экономический техникум Респотребсоюза РА"

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Горно-Алтайский экономический техникум Респотребсоюза РА"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Горно-Алтайский экономический техникум Респотребсоюза РА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (9415) = 1.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Горно-Алтайский экономический техникум Респотребсоюза РА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2871)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22639+801+0) = -12.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Горно-Алтайский экономический техникум Респотребсоюза РА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2871)/Выручка (20569) = -13.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Горно-Алтайский экономический техникум Респотребсоюза РА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (20569) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Горно-Алтайский экономический техникум Респотребсоюза РА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Горно-Алтайский экономический техникум Респотребсоюза РА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Горно-Алтайский экономический техникум Респотребсоюза РА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Горно-Алтайский экономический техникум Респотребсоюза РА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Горно-Алтайский экономический техникум Респотребсоюза РА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.496

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.188

Индекс Альтмана Z = 7.319

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Горно-Алтайский экономический техникум Респотребсоюза РА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (1.67), коэффициент текущей ликвидности (2.26), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (-13.96%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение среднего профессионального образования "Горно-Алтайский экономический техникум Респотребсоюза РА"

Еще предприятия