ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-АЛТАЙКОММУНПРОЕКТ" ИНН:0411004259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16252790 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года998118113631296
11504 Основные средства на конец предыдущего года1181136312961347
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года998118113630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1181136312960
12103 Запасы на конец отчетного года35825862
12104 Запасы на конец предыдущего года82586248
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7311751379559754
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7513795597547882
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года892210332512772
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2103325127723135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82389698112640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года969811264125880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9236108791262713884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10879126271388412412
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1501501500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1501501500
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2424240
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2424240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года832910414117710
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1041411771135160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8503105881194513690
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10588119451369011693
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года733291682194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года291682194719
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7332916820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2916821940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9236108791262713884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10879126271388412412
21103 Выручка за отчетный год30444254729011881
21104 Выручка за предыдущий год425472901188111309
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51566142897110265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год614289711026510677
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2112-1888-16810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1888-168116160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2112-1888-16810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1888-168116160
23403 Прочие доходы за отчетный год246714682725
23404 Прочие доходы за предыдущий год714682725773
23503 Прочие расходы за отчетный год181116586231
23504 Прочие расходы за предыдущий год116586231210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2047-1290-15850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1290-158521100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год385198101
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5198101187
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2085-1341-16832009
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1341-168320091008
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2085-1341-16830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1341-168320090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-АЛТАЙКОММУНПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-АЛТАЙКОММУНПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-АЛТАЙКОММУНПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2085)/Стоимость активов (9236) = -22.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-АЛТАЙКОММУНПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5156+0+0) = -40.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-АЛТАЙКОММУНПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2112)/Выручка (3044) = -69.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-АЛТАЙКОММУНПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2085)/Выручка (3044) = -68.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-АЛТАЙКОММУНПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-АЛТАЙКОММУНПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-АЛТАЙКОММУНПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-АЛТАЙКОММУНПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-АЛТАЙКОММУНПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.813

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.6

Индекс Альтмана Z = 15.285

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-АЛТАЙКОММУНПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.22), коэффициент быстрой ликвидности (11.19), коэффициент текущей ликвидности (11.24), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-69.38%), рентабельность компании (-68.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОРНО-АЛТАЙКОММУНПРОЕКТ"