Открытое акционерное общество "Обувь" ИНН:0411004675 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05105057 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года750755760
11504 Основные средства на конец предыдущего года755760765
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года750755760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года755760765
12103 Запасы на конец отчетного года599599599
12104 Запасы на конец предыдущего года599599599
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6412
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1212
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года403
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года667604604
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года604604627
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141713591364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135913641392
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года555
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года555
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года691691691
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года691691691
13603 Резервный капитал на конец отчетного года626262
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года626262
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года75031
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года503142
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года765808789
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года808789800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года432432432
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года432432432
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18685109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85109126
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года343434
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года343434
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года652551575
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года551575592
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141713591364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135913641392
21103 Выручка за отчетный год9551030912
21104 Выручка за предыдущий год1030912950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9371025881
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1025881908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18531
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53142
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18531
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53142
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18531
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18531
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18531
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год53142

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (1417) = 1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (937+0+0) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (955) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (955) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.173

Индекс Альтмана Z = 3.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (1.88%), рентабельность компании (1.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники