Открытое акционерное общество АТП-3 ИНН:0411005848 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00658359 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года216824202196
11504 Основные средства на конец предыдущего года242021962547
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года216824202196
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года242021962547
12104 Запасы на конец предыдущего года211098
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339222136
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года222136345
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года181224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122437
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22484
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357447184
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года447184574
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252528672380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286723803121
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года333
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года333
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года590459045904
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года590459045904
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года44154433-4475
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года44334475-4514
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150214741432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года147414321393
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10231393616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13936161365
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10231393948
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13939481728
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252528672380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286723803121
21103 Выручка за отчетный год420847265741
21104 Выручка за предыдущий год4726574110371
21203 Себестоимость продаж за отчетный год378418652917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год186529208107
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42428612824
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год286128212264
22204 Управленческие расходы за предыдущий год270526191856
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год424156202
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156202408
23404 Прочие доходы за предыдущий год2809420
23503 Прочие расходы за отчетный год315394257
23504 Прочие расходы за предыдущий год394257372
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1094239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год423956
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год284239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год423956
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год284239
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год423956

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество АТП-3

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество АТП-3

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество АТП-3

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (2525) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество АТП-3

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3784+0+0) = 11.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество АТП-3

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (424)/Выручка (4208) = 10.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество АТП-3

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (4208) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество АТП-3

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество АТП-3

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество АТП-3

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество АТП-3

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество АТП-3

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.468

Индекс Альтмана Z = 0.134

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество АТП-3

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (10.08%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество АТП-3