СОЮЗ "ОБЪЕДИНЕНИЕ ОРГАНИЗАЦИЙ ПРОФСОЮЗОВ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ" ИНН:0411007637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02610197 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5846220
11504 Основные средства на конец предыдущего года62200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5846222873
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62228730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1617517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1039211693
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92116930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2649961710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года99617100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84816184583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161845830
13603 Резервный капитал на конец отчетного года82711814533
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года149745330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82714974533
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года149745330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2112150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2112150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84816184583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161845830
21103 Выручка за отчетный год68202696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68202696
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13002564
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5520132
23404 Прочие доходы за предыдущий год51200
23504 Прочие расходы за предыдущий год1401050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55237227
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год372270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год505627
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год56270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5023160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5023160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31600
36003 Чистые активы на 3182714974533
36004 Чистые активы на 31149745330
41103 Поступления – всего за отчетный год9449863118
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68202196
41193 Прочие поступления за отчетный год262474422
41203 Платежи – всего за отчетный год8418652921
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13024892
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год152161202
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год505627
41293 Прочие платежи за отчетный год5094002600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год103121197
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период103121197
61003 Остаток средств на начало отчетного года121197272
62153 Членские взносы за отчетный год262474238
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год5025120
62003 Поступило средств - всего за отчетный год76411043118
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год18716972
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год15150
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год1369216
63133 иные мероприятия за отчетный год366256
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год534511547
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год152161202
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год4610239
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год179202284
63263 прочие за отчетный год15700
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год6150010
63003 Использовано средств - всего за отчетный год78211803193
64003 Остаток средств на конец отчетного года103121197

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (502)/Стоимость активов (848) = 59.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (552)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+130+0) = 424.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (552)/Выручка (682) = 80.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (502)/Выручка (682) = 73.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.592

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.651

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 39.381

Индекс Альтмана Z = 49.537

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.9), коэффициент быстрой ликвидности (12.57), коэффициент текущей ликвидности (12.57), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (80.94%), рентабельность компании (73.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия