ООО "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ПЧЕЛОЦЕНТР" ИНН:0411007852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41000130 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года195018001020850
12104 Запасы на конец предыдущего года180010208501210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1838000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1410130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года161000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3802197110330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года197110338500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3802197119871877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1971198718772310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2278196113230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года196113237740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228819711333784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19711333784442
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года143405001093
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года143405000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8001540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8001540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3802197119871877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1971198718772310
21103 Выручка за отчетный год6187752453093751
21104 Выручка за предыдущий год7524530937513565
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4330512003312
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5120028253035
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1857240453090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год240453099260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1375176647600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год176647604870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4826385490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6385494390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4826385490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6385492650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1650043
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год317638549222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год638549222432
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3176385490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6385492220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (317)/Стоимость активов (3802) = 8.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (482)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4330+1375+0) = 8.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (482)/Выручка (6187) = 7.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (317)/Выручка (6187) = 5.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 47.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 23.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.511

Индекс Альтмана Z = 9.133

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (23.15), коэффициент текущей ликвидности (47.53), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (7.79%), рентабельность компании (5.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники