ООО "Эксперимент" ИНН:0411009458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41016220 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года522514667
12104 Запасы на конец предыдущего года5146670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года530526694
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года530526694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5266940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года20160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года161770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года520516677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5166770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101017
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10170
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года101017
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года530526694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5266940
21103 Выручка за отчетный год525520644
21104 Выручка за предыдущий год5206440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год470420418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4204180
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55100226
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55100226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1002260
23403 Прочие доходы за отчетный год175850
23404 Прочие доходы за предыдущий год8500
23503 Прочие расходы за отчетный год60520
23504 Прочие расходы за предыдущий год5200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170133226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10814
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год160125212
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1252120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1601250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1252120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (160)/Стоимость активов (530) = 30.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (470+0+0) = 11.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (525) = 10.48 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (160)/Выручка (525) = 30.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.981

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.302

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 52

Индекс Альтмана Z = 64.177

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (53), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (10.48%), рентабельность компании (30.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники