Объединенная территориальная (городская) профсоюзная организация работников образовательных учреждений г Горно-Алтайска Республики Алтай ИНН:0411012108 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41001046 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2040
12104 Запасы на конец предыдущего года440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1651760
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1761740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1851800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1801880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1851800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1801880
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1511800
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1801880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1531800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1801880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1851800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1801880
61003 Остаток средств на начало отчетного года1801880
62103 Вступительные взносы за отчетный год7228170
62203 Целевые взносы за отчетный год5000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год7728170
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год5946150
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год1361950
63133 иные мероприятия за отчетный год4584200
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1922100
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1922100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год7868250
64003 Остаток средств на конец отчетного года1661800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (185) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.989

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.209

Индекс Альтмана Z = 6.707

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия