ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПАРТНЕР" ИНН:0411017160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41004688 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2735531
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года201184160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301256215
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года256215160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301256215
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256215160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года291246195
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года246195145
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года301256205
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256205155
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301256215
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256215160
21103 Выручка за отчетный год652597602
21104 Выручка за предыдущий год597602361
21203 Себестоимость продаж за отчетный год598537543
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год537543310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год546059
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год605951
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год546059
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год605951
23503 Прочие расходы за отчетный год999
23504 Прочие расходы за предыдущий год998
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год455150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год515043
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год455150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год515043
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год455150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год515043

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (45)/Стоимость активов (301) = 14.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (598+0+0) = 9.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (652) = 8.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (45)/Выручка (652) = 6.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.207

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПАРТНЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (8.28%), рентабельность компании (6.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АУДИТ-ПАРТНЕР"