ООО "ЧЕМПИОН ПЛЮС" ИНН:0411017610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41005191 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175797
11504 Основные средства на конец предыдущего года57970
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года175797
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75085134
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года851340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29362
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77988736
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года887360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года796944133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9441330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5686922
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года69220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года668792102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7921020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12815231
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12815231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года152310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года796944133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9441330
21103 Выручка за отчетный год98221122310588
21104 Выручка за предыдущий год11223105880
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4715391062
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53910620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9351106849526
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1068495260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9351106849526
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1068495260
23503 Прочие расходы за отчетный год19170
23504 Прочие расходы за предыдущий год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9332106679548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1066795480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9332106679548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1066795480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9332106679548
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1066795480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9332)/Стоимость активов (796) = 1172.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (471+0+0) = 1985.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9351)/Выручка (9822) = 95.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9332)/Выручка (9822) = 95.01 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.818

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 11.724

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 11.724

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.219

Индекс Альтмана Z = 127.852

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (6.09), коэффициент текущей ликвидности (6.09), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (95.2%), рентабельность компании (95.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники