ООО Торговая компания "СМАЙЛ" ИНН:0411017642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41005185 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1151192720122591
12104 Запасы на конец предыдущего года1927201225912441
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39941100108
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года835803514563
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8035145631023
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года112000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года39000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2097277026204254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2770262042543572
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2616245236092835
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года344153169645
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153169645737
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2097277026204254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2770262042543572
21103 Выручка за отчетный год13710142311434718786
21104 Выручка за предыдущий год14231143471878621464
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14414139751438617959
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13975143861795920867
23403 Прочие доходы за отчетный год30445568
23404 Прочие доходы за предыдущий год44556878
23503 Прочие расходы за отчетный год128767927
23504 Прочие расходы за предыдущий год76792764
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64605783
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60578349
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-866164-120785
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год164120785562

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-866)/Стоимость активов (2097) = -41.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14414+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (13710) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-866)/Выручка (13710) = -6.32 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.413

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 0.728

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-6.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники