Закрытое акционерное общество "ФУРОР" ИНН:0411019150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41007534 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110511645409
11504 Основные средства на конец предыдущего года116454095470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110511645409
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года116405470
12103 Запасы на конец отчетного года548679873
12104 Запасы на конец предыдущего года679873450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28453131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45313141
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3118282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11828274
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57912501286
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12500565
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168424146695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года241466956035
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3327510
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года275127090
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года248-27180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2718420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291432761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4327612736
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года128516322312
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года163223121500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года128516322312
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года163201500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года57912931597
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года108160329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года160329202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1087391622
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73901799
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168424146695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года241466956035
21103 Выручка за отчетный год9670131339799
21104 Выручка за предыдущий год1313397999223
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9106123779392
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1237793928820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год564756407
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7560403
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год564756407
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год756407403
23303 Проценты к уплате за отчетный год199320147
23304 Проценты к уплате за предыдущий год320147124
23403 Прочие доходы за отчетный год18112500
23404 Прочие доходы за предыдущий год125000
23503 Прочие расходы за отчетный год1834259121
23504 Прочие расходы за предыдущий год4259121235
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год363-2573139
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2573044
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1459792
24603 Прочее за отчетный год-11500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год248-271842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-271842-48
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год248-27180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2718420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "ФУРОР"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "ФУРОР"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "ФУРОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (248)/Стоимость активов (1684) = 14.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "ФУРОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9106+0+0) = 6.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "ФУРОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (564)/Выручка (9670) = 5.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "ФУРОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (248)/Выручка (9670) = 2.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "ФУРОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "ФУРОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "ФУРОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "ФУРОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "ФУРОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.147

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.209

Индекс Альтмана Z = 3.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "ФУРОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (5.36), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (5.83%), рентабельность компании (2.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "ФУРОР"