Региональное отделение общественно-государственного объединения "Всероссийское физкультурно-спортивное общество "Динамо" Республики Алтай ИНН:0411020187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41008427 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3002244628
11504 Основные средства на конец предыдущего года224462815
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года301224460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22446280
12103 Запасы на конец отчетного года111165317840
12104 Запасы на конец предыдущего года1653178413900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года759321392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3221742
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года436589788253
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года589788253189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1306224525740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2245257416450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1607247026201673
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2470262016731946
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года55555555
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года55555555
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1990137214441530
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1372144415041584
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года447217270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года21727260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1598121015260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1210152615850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года700000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года956079688
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56079688255
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года912607960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1260796880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1607247026201673
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2470262016731946
21103 Выручка за отчетный год1919690664208711
21104 Выручка за предыдущий год6906642087117432
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1693488449068431
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4884490672466805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год226202215140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2022151414650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1646134311850
22203 Управленческие расходы за отчетный год57148400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год484000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год345-1081710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1081712800
23204 Проценты к получению за предыдущий год5000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4940532
23404 Прочие доходы за предыдущий год10000
23503 Прочие расходы за отчетный год172800
23504 Прочие расходы за предыдущий год28000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год362-1701310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1701312750
24603 Прочее за отчетный год12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год374-17091231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17091231476
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год374-170910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-170912310
64003 Остаток средств на конец отчетного года1372137214441504

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (374)/Стоимость активов (1607) = 23.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1693+0+571) = 15.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (345)/Выручка (1919) = 17.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (374)/Выручка (1919) = 19.49 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 145.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 132.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 48.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.807

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 177.556

Индекс Альтмана Z = 193.999

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (48.44), коэффициент быстрой ликвидности (132.78), коэффициент текущей ликвидности (145.11), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (17.98%), рентабельность компании (19.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники