ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИБНЕФТЕХИМ" ИНН:0411022642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41010996 ОКВЭД:51.65

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1633535507
11504 Основные средства на конец предыдущего года535507589
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10000100000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1163310535507
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10535507589
12103 Запасы на конец отчетного года298353077826447
12104 Запасы на конец предыдущего года30778264470
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года63225114761
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года251147610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9324011418853522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1141885352215631
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16081071373
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10713737792
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года189135110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1351107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12550414868385213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1486838521348193
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13713715921885720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1592188572048782
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года532532532
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года532532532
13603 Резервный капитал на конец отчетного года272727
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года272727
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года397772810519037
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года281051903714914
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года403362866419596
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года286641959615473
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года361472412419041
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года241241904125134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6063710643047083
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106430470831151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9678413055466124
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1305546612426309
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13713715921885720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1592188572048782
21103 Выручка за отчетный год578751554845411486
21104 Выручка за предыдущий год554845411486377900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год523712508471382489
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год508471382489347499
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год550394637428997
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год463742899730401
22103 Коммерческие расходы за отчетный год238311620111624
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год162011162412760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год312083017317373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год301731737317641
23303 Проценты к уплате за отчетный год126042664166
23304 Проценты к уплате за предыдущий год426641663930
23403 Прочие доходы за отчетный год134134134
23404 Прочие доходы за предыдущий год13413455
23503 Прочие расходы за отчетный год30068455111
23504 Прочие расходы за предыдущий год8455111573
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год270761758613905
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175861390513534
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год538735182782
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год351827822769
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1111
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1162
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год216721406811123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140681112310765
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год216721406811123
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год140681112310765

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21672)/Стоимость активов (137137) = 15.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31208)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (523712+23831+0) = 5.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31208)/Выручка (578751) = 5.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21672)/Выручка (578751) = 3.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.473

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.197

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.417

Индекс Альтмана Z = 5.38

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (5.39%), рентабельность компании (3.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники