Закрытое акционерное общество "Строительно-монтажное управление № 2 Тоннельного отряда № 27" ИНН:0411023283 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:41011719 ОКВЭД:45.21.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73010008041102
11504 Основные средства на конец предыдущего года10008041102835
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73010008040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года100080411020
12103 Запасы на конец отчетного года1650458818312451
12104 Запасы на конец предыдущего года458818312451943
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года90286293183335859
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62931833358594385
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2061671772497
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1671772497869
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1088411048203410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1104820341108070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11614120482114511909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1204821145119097032
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2569225022221691
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года225022221691328
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года904597981892310158
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года979818923102186644
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90459798189230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года979818923102180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11614120482114511909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1204821145119097032
21103 Выручка за отчетный год72728306006187654504
21104 Выручка за предыдущий год30600618765450459372
21203 Себестоимость продаж за отчетный год71944303026101352777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30302610135277758038
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7842988630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29886317270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7842988630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29886317270
23404 Прочие доходы за предыдущий год63357316
23503 Прочие расходы за отчетный год289162138355
23504 Прочие расходы за предыдущий год162138376212
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4951427280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14272817080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год175114198404
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год114198383312
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год320285301325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2853013251126

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Строительно-монтажное управление № 2 Тоннельного отряда № 27"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Строительно-монтажное управление № 2 Тоннельного отряда № 27"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Строительно-монтажное управление № 2 Тоннельного отряда № 27"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (320)/Стоимость активов (11614) = 2.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Строительно-монтажное управление № 2 Тоннельного отряда № 27"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (784)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71944+0+0) = 1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Строительно-монтажное управление № 2 Тоннельного отряда № 27"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (784)/Выручка (72728) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Строительно-монтажное управление № 2 Тоннельного отряда № 27"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (320)/Выручка (72728) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Строительно-монтажное управление № 2 Тоннельного отряда № 27"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Строительно-монтажное управление № 2 Тоннельного отряда № 27"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Строительно-монтажное управление № 2 Тоннельного отряда № 27"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Строительно-монтажное управление № 2 Тоннельного отряда № 27"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Строительно-монтажное управление № 2 Тоннельного отряда № 27"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.284

Индекс Альтмана Z = 1.715

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.715<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Строительно-монтажное управление № 2 Тоннельного отряда № 27"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Строительно-монтажное управление № 2 Тоннельного отряда № 27"