Закрытое акционерное общество "Строительное управление №3" ИНН:0411024456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:41009473 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15516175958956
11504 Основные средства на конец предыдущего года1759553054535
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года139220
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года21966282940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15655395838956
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года39583335994535
12103 Запасы на конец отчетного года2605024161
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4257650
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года76500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года229724511720340
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45117326965994
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года273143200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7718892452
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1889245277
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года60400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года40140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261394808446953
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года480844948215987
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года417948766755909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года876678308120522
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года880
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года225413960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13965070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22621404515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140451586
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4301900
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года19000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4301900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года286435000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года350001475
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года362381231917855
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123191785518961
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года70254647110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года391028607355394
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года860738256620436
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года417948766755909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года876678308120522
21103 Выручка за отчетный год819988276452526
21104 Выручка за предыдущий год827644912623082
21203 Себестоимость продаж за отчетный год774147826151309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год782614708922673
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год458445031217
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45032037409
22203 Управленческие расходы за отчетный год247023840
22204 Управленческие расходы за предыдущий год238418320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год211421191217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2119205409
23203 Проценты к получению за отчетный год131680
23204 Проценты к получению за предыдущий год16800
23303 Проценты к уплате за отчетный год406923370
23304 Проценты к уплате за предыдущий год92337056
23403 Прочие доходы за отчетный год212880
23404 Прочие доходы за предыдущий год28834000
23503 Прочие расходы за отчетный год662485301
23504 Прочие расходы за предыдущий год4852690193
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10801167546
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1167545160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год98110116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11011682
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год6440
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4470
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-2411900
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-19000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год117220
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год858889430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88942978
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8588890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8894290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (858)/Стоимость активов (41794) = 2.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77414+0+2470) = 2.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2114)/Выручка (81998) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (858)/Выручка (81998) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.242

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.057

Индекс Альтмана Z = -1.284

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.58%), рентабельность компании (1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники