ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНДЕВУ" ИНН:0411031566 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47211000 ОКВЭД:55.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222399275321
11504 Основные средства на конец предыдущего года399275321434
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22202750
12103 Запасы на конец отчетного года345192403540
12104 Запасы на конец предыдущего года192403540333
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34429002257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года290022572933
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79536328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5363280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года76804660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9909347413146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93474131463700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года681000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года566000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года115000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7997816662981
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года78166629812917
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19115375165
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15375165133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1910750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9909347413146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93474131463700
21103 Выручка за отчетный год6264693559615438
21104 Выручка за предыдущий год6935596154386166
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6197677463275233
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6774632752335928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год670-3660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год670-3660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16102050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год670-22720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год490430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18115-231564
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115-23156473
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год115000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНДЕВУ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНДЕВУ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНДЕВУ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (990) = 1.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНДЕВУ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6197+0+0) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНДЕВУ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (6264) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНДЕВУ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (6264) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНДЕВУ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНДЕВУ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНДЕВУ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНДЕВУ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНДЕВУ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.583

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.183

Индекс Альтмана Z = 8.732

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНДЕВУ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (2.21), коэффициент текущей ликвидности (4.02), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (1.07%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РАНДЕВУ"