Закрытое акционерное общество "Издательский дом "Франт" ИНН:0411036324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47215860 ОКВЭД:22.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года239239
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года239243
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года239239
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года239243
12103 Запасы на конец отчетного года11
12104 Запасы на конец предыдущего года11
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года93929392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93929408
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года397397
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года397397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97919791
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97919817
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1003010030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1003010060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года88
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года88
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1002010020
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1002010047
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1002810028
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1002810055
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1003010030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1003010060
23504 Прочие расходы за предыдущий год38
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3-138
24604 Прочее за предыдущий год2426
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-27-164
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-27-164

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Издательский дом "Франт"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Издательский дом "Франт"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Издательский дом "Франт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10030) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Издательский дом "Франт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Издательский дом "Франт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Издательский дом "Франт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Издательский дом "Франт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4697

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Издательский дом "Франт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4696.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Издательский дом "Франт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Издательский дом "Франт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Издательский дом "Франт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.976

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5014

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 2106.58

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Издательский дом "Франт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (4696.5), коэффициент текущей ликвидности (4697), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Издательский дом "Франт"