Общество с ограниченной ответственностью "Купол" ИНН:0411037600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47216977 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года273738332457
11504 Основные средства на конец предыдущего года383324573913
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года273738332457
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года383324573913
12103 Запасы на конец отчетного года269844754829
12104 Запасы на конец предыдущего года447548293793
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137914722559
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147225592879
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18464
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года846466
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года407860317452
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года603174526738
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года681598649909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9864990910651
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года407968859055
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6885905510117
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года408968959065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6895906510127
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23382702388
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2702388320
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23382702388
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2702388320
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года227105123
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1051230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161162333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года162333204
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года388267456
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года267456204
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года681598649909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9864990910651
21103 Выручка за отчетный год179202356426388
21104 Выручка за предыдущий год235642638828225
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155131414017620
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141401762018477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240794248768
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год942487689748
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год240794248768
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год942487689748
23403 Прочие доходы за отчетный год43204352
23404 Прочие доходы за предыдущий год20435275
23503 Прочие расходы за отчетный год602637227
23504 Прочие расходы за предыдущий год2637227584
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год239088308593
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год883085939239
24604 Прочее за предыдущий год963462878
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год239078678131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год786790558361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год239078678131
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год786790558361

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Купол"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Купол"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Купол"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2390)/Стоимость активов (6815) = 35.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Купол"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2407)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15513+0+0) = 15.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Купол"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2407)/Выручка (17920) = 13.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Купол"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2390)/Выручка (17920) = 13.34 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Купол"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Купол"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Купол"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Купол"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Купол"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.575

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.351

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.5

Индекс Альтмана Z = 8.85

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Купол"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.56), коэффициент текущей ликвидности (10.51), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (13.43%), рентабельность компании (13.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Купол"