ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКСТОР" ИНН:0411038586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47218215 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года402438457
11504 Основные средства на конец предыдущего года438457469
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4020857
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года43801269
12103 Запасы на конец отчетного года6691
12104 Запасы на конец предыдущего года6912
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10350811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8750657
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118306140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года306140172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115901042
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11870831
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156116251899
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162518992100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года142915011857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150118572092
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13212442
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года124428
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132042
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12408
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156116251899
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162518992100
21103 Выручка за отчетный год360360360
21104 Выручка за предыдущий год360360255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4000505
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5900685
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-400-145
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2300-430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-400-145
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2300-430
23403 Прочие доходы за отчетный год372946
23404 Прочие доходы за предыдущий год294648
23503 Прочие расходы за отчетный год61148126
23504 Прочие расходы за предыдущий год14812695
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-640-225
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3490-477
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год879
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7914
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-72356-234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-356234-491

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКСТОР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКСТОР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКСТОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-72)/Стоимость активов (1561) = -4.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКСТОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-40)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (400+0+0) = -10 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКСТОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-40)/Выручка (360) = -11.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКСТОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-72)/Выручка (360) = -20 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКСТОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКСТОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКСТОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКСТОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКСТОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.826

Индекс Альтмана Z = 15.258

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКСТОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (8.73), коэффициент текущей ликвидности (8.78), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-11.11%), рентабельность компании (-20%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕКСТОР"