ООО "Торговый дом "Алтайэнергострой" ИНН:0411038829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47218410 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года233038
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года303845
11503 Основные средства на конец отчетного года162242535727447
11504 Основные средства на конец предыдущего года253572744728280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162472538727485
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года253872748528325
12103 Запасы на конец отчетного года4311
12104 Запасы на конец предыдущего года1132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130406987812319
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69878123191985
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года69226246048726
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года24604872633548
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года701345540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1345540760
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года301212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года823797371461598
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года737146159836337
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года986269910189083
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года991018908364662
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200020002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200020002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года885515964744302
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года596474430232810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года905516164746302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года616474630234810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года67393702042327
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года370204232729502
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1336434454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года434454350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80753745442781
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года374544278129852
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года986269910189083
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года991018908364662
21103 Выручка за отчетный год210512393321866
21104 Выручка за предыдущий год239332186622816
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год210512393321866
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239332186622816
22203 Управленческие расходы за отчетный год780182100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год821000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132501572313491
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год157231349114885
23203 Проценты к получению за отчетный год18748732
23204 Проценты к получению за предыдущий год48732210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год44271592
23403 Прочие доходы за отчетный год283908200
23404 Прочие доходы за предыдущий год8200281
23503 Прочие расходы за отчетный год1292316441842
23504 Прочие расходы за предыдущий год164418422571
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год289041534511492
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год153451149212803
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год289041534511492
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год153451149212803
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год289041534511492
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год153451149212803

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28904)/Стоимость активов (98626) = 29.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+7801) = 169.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13250)/Выручка (21051) = 62.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28904)/Выручка (21051) = 137.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.822

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.293

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.293

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.214

Индекс Альтмана Z = 20.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.62), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (62.94%), рентабельность компании (137.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники