Общество с ограниченной ответственностью "Спартак" ИНН:0411039220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47218775 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12413497110
11504 Основные средства на конец предыдущего года13497110125
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124134970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года134971100
12103 Запасы на конец отчетного года796703789728
12104 Запасы на конец предыдущего года703789728586
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2420
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года81900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8057247930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7247937300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года929858890840
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года858890840711
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8598458400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8458408260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года869855850836
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года855850836647
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года603400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года340064
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года603400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года929858890840
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года858890840711
21103 Выручка за отчетный год2447246228893028
21104 Выручка за предыдущий год2462288930283617
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1888188322122829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1883221223183523
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5595796770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5796777100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5335636530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5636535110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2616240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16241990
23503 Прочие расходы за отчетный год12111010
23504 Прочие расходы за предыдущий год1110108
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год145140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5141890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14514189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год51418986
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год145140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5141890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (929) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1888+533+0) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (2447) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (2447) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.483

Индекс Альтмана Z = 21.044

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (13.42), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (1.06%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спартак"