ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА К" ИНН:0411039406 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47219088 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1415014087
11504 Основные средства на конец предыдущего года1408714626
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1415014087
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1408714626
12104 Запасы на конец предыдущего года23
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1464724157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2415729284
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1464724159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2415929287
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2879738246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3824643913
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2811437624
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3762443633
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года683622
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года622280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года683622
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года622280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2879738246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3824643913
21103 Выручка за отчетный год1550511176
21104 Выручка за предыдущий год1117612105
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162858811
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год88117759
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7802365
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23654346
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7802365
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23654346
23303 Проценты к уплате за отчетный год10880
23403 Прочие доходы за отчетный год19611068
23404 Прочие доходы за предыдущий год106835278
23503 Прочие расходы за отчетный год44182424
23504 Прочие расходы за предыдущий год24248420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-43251009
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год100931204
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год867437
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4371696
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5192572
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57229508

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА К"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА К"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5192)/Стоимость активов (28797) = -18.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-780)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16285+0+0) = -4.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-780)/Выручка (15505) = -5.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5192)/Выручка (15505) = -33.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 21.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.485

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 41.163

Индекс Альтмана Z = 44.808

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (21.45), коэффициент быстрой ликвидности (21.45), коэффициент текущей ликвидности (21.45), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-5.03%), рентабельность компании (-33.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬФА К"