ООО "Максима" ИНН:0411040458 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47220200 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года394158158
11504 Основные средства на конец предыдущего года1581580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года394158158
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1581580
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года328937671988
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года376719880
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4181228
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года370737792016
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года377920160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года410139372174
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года393721740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32531183798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11837980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19418310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года183100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6549231376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92313760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84827541376
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года275413760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года410139372174
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года393721740
21103 Выручка за отчетный год354024672147
21104 Выручка за предыдущий год246721470
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12661053977
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10539770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год227414141170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год141411700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год227414141170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141411700
23404 Прочие доходы за предыдущий год3160
23503 Прочие расходы за отчетный год85168331
23504 Прочие расходы за предыдущий год1683310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21891249855
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12498550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1197667
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год76670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20701173788
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11737880

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2070)/Стоимость активов (4101) = 50.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1266+0+0) = 179.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2274)/Выручка (3540) = 64.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2070)/Выручка (3540) = 58.47 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.744

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.505

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.534

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.836

Индекс Альтмана Z = 14.143

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (4.37), коэффициент текущей ликвидности (4.37), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (64.24%), рентабельность компании (58.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники