ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ, КО" ИНН:0411040521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47220163 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3649620
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4962390
11504 Основные средства на конец предыдущего года481317
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3653700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5370520
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года72440
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года244230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года63499160427849544426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16042784954207627861
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года179145411117747
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45411117747624
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1299105941150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1059411523270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6659662536827310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6253682731451730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66632625898280145225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62589828014522528536
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22751744110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года75174411228010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327527442122811
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года752744212281114999
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года598330063313900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300633139000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60617249994699022414
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24999469902241413117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6660055062783800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5506278380224140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66632625898280145225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62589828014522528536
21103 Выручка за отчетный год256737176335211599155895
21104 Выручка за предыдущий год176335211599155895169475
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233357160745200278144123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160745200278143580155403
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2338015590113210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1559011321123150
22203 Управленческие расходы за отчетный год233716816790
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16816795430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2104313909106420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1390910642117720
23303 Проценты к уплате за отчетный год4054330732313
23304 Проценты к уплате за предыдущий год33073231323
23403 Прочие доходы за отчетный год146393885611152232
23404 Прочие доходы за предыдущий год38856111522322120
23503 Прочие расходы за отчетный год259313767358964225
23504 Прочие расходы за предыдущий год37673589642254210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56971178555380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11785553897660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1140235711081953
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2357110819532549
24604 Прочее за предыдущий год212100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4557940744097813
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9407440978139410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4557940744090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9407440978130
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 317517441000
32008 Величина капитала на 317527442000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4557940700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4557940700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4557940700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4557940700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12052630000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12052630000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)22000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12030630000
33278 Дивиденды (ИТОГО)12030630000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3122751700
33008 Величина капитала на 3132752700
36003 Чистые активы на 3132752700
36004 Чистые активы на 317527442100
41103 Поступления – всего за отчетный год27815526931200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21511223362000
41193 Прочие поступления за отчетный год630433567900
41203 Платежи – всего за отчетный год28505221116500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год23209316935900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1670123800
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4090328300
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2260183300
41293 Прочие платежи за отчетный год449393545200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-68975814700
43103 Поступления – всего за отчетный год162165490100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год162165490100
43203 Платежи – всего за отчетный год522907622700
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год12030630000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год402606992700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-36074-2132600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-429713682100
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-649847300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ, КО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ, КО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ, КО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4557)/Стоимость активов (66632) = 6.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ, КО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21043)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (233357+0+2337) = 8.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ, КО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21043)/Выручка (256737) = 8.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ, КО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4557)/Выручка (256737) = 1.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ, КО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ, КО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ, КО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ, КО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ, КО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.383

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.383<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ, КО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (8.2%), рентабельность компании (1.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКАДЕМИЯ, КО"