ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГАЗЭНЕРГОМОНТАЖ" ИНН:0411040659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47220393 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года16052158541588115212
12104 Запасы на конец предыдущего года15854158811521214109
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1881186217463365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1862174633641507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года363291845
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3291845322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года179690176450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года180450186210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17969180451764518622
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18045176451862215938
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5348052965902
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12621125981234912714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12598123491272010013
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года126210123490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года125980127200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17969180451764518622
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18045176451862215938
21103 Выручка за отчетный год1630292929933803
21104 Выручка за предыдущий год2929299338036355
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1667270128923666
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2701289206161
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3701010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год228038030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3701010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год228038030
23503 Прочие расходы за отчетный год5748654106
23504 Прочие расходы за предыдущий год486543772123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-940-5530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1800310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4282817
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28281726
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-98152-58114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1525811464

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГАЗЭНЕРГОМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГАЗЭНЕРГОМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГАЗЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-98)/Стоимость активов (17969) = -0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГАЗЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1667+0+0) = -2.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГАЗЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-37)/Выручка (1630) = -2.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГАЗЭНЕРГОМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-98)/Выручка (1630) = -6.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГАЗЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГАЗЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГАЗЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГАЗЭНЕРГОМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГАЗЭНЕРГОМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.298

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.424

Индекс Альтмана Z = 2.35

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.35<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГАЗЭНЕРГОМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (-2.27%), рентабельность компании (-6.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГАЗЭНЕРГОМОНТАЖ"