ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОРПОРАЦИЯ "ЛИ ВЕСТ" ИНН:0411042399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47222305 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года46000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года46000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8458-705
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года458-705-705
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12624
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2624624
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года92624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2624624
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года46000
21103 Выручка за отчетный год76170680
21104 Выручка за предыдущий год706800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73161730
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год617300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год308950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год89500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год308950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89500
23404 Прочие доходы за предыдущий год775600
23503 Прочие расходы за отчетный год36273140
23504 Прочие расходы за предыдущий год7314081
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33213370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13370-81
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1351730
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-46711640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11640-81

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОРПОРАЦИЯ "ЛИ ВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОРПОРАЦИЯ "ЛИ ВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОРПОРАЦИЯ "ЛИ ВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-467)/Стоимость активов (1) = -46700 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОРПОРАЦИЯ "ЛИ ВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (731+0+0) = 4.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОРПОРАЦИЯ "ЛИ ВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (761) = 3.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОРПОРАЦИЯ "ЛИ ВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-467)/Выручка (761) = -61.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОРПОРАЦИЯ "ЛИ ВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОРПОРАЦИЯ "ЛИ ВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОРПОРАЦИЯ "ЛИ ВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОРПОРАЦИЯ "ЛИ ВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОРПОРАЦИЯ "ЛИ ВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -467

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.889

Индекс Альтмана Z = -3800.313

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОРПОРАЦИЯ "ЛИ ВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-8), рентабельность продукции (3.94%), рентабельность компании (-61.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОРПОРАЦИЯ "ЛИ ВЕСТ"