ООО "РАФТ-Премьер" ИНН:0411043628 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:47223537 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года377818780
11504 Основные средства на конец предыдущего года187800
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года190000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года377837780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года377800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1741750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1771891932
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года189010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года395539671932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3967193210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года193219320
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года193200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года205920540
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года205400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12739861932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3986193210
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года398200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года398200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года226500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18171070
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40821070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года395580751932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8075193210
21103 Выручка за отчетный год7205220
21104 Выручка за предыдущий год52200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7205220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год52200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6637180
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год71800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год571960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19600
23503 Прочие расходы за отчетный год62150
23504 Прочие расходы за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год21100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (3955) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (57)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+663+0) = 8.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (57)/Выручка (720) = 7.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (720) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = -2.68

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.04), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (7.92%), рентабельность компании (0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники