ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХНОИНВЕСТ" ИНН:0411045706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:47225166 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года17790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17790
12103 Запасы на конец отчетного года985348776000
12104 Запасы на конец предыдущего года487759215000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12161012160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12160013776
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года675
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7513
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года220201704418165
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170441808618789
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года220201706118165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170611816518789
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111921115610897
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111561089712047
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20591308280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13082800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года876945976988
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года459769886742
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1082859057268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года590572686742
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года220201706118165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170611816518789
21103 Выручка за отчетный год3900110009000
21104 Выручка за предыдущий год11000900014500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3708855910008
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10572779013364
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1922441-1008
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42812101136
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192428-1008
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год428-10081136
23303 Проценты к уплате за отчетный год36310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3100
23503 Прочие расходы за отчетный год384035
23504 Прочие расходы за предыдущий год403545
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год118357-1027
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год357-10271097
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82093
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900145
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36267-1120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год267-1120952

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХНОИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХНОИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХНОИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (22020) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХНОИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3708+0+0) = 5.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХНОИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (192)/Выручка (3900) = 4.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХНОИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (3900) = 0.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХНОИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХНОИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХНОИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХНОИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХНОИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.602

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.034

Индекс Альтмана Z = 5.075

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХНОИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.12), коэффициент текущей ликвидности (2.03), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (4.92%), рентабельность компании (0.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТЕХНОИНВЕСТ"